12月27日，濮耐股份2018年預算編制提升啟動會議在集團總部順利召開。董事長劉百寬、總裁史道明等公司高管、和君創業咨詢公司領導、總部管理人員參加了現場會議，各分子公司負責人及管理人員通過視頻會議方式參加了啟動會。本次會議由公司財務分管副總裁趙艷濤主持，董事長劉百寬、總裁史道明、和君創業咨詢公司項目經理牛亮、預算編制提升辦公室主任馬意發表了重要講話。

首先，總裁史道明就“為什么要啟動2018年預算編制提升工作”做出了解釋說明。他先是對前段時間預算編制情況進行了介紹，接著闡明了全面預算管理的定義與功能，回顧公司近幾年來預算開展的實際情況，我公司全面預算管理仍然存在不足。正是基于全面預算管理的要求及我們公司在全面預算管理中存在的不足，因此決定啟動2018年預算編制提升工作。會上，史道明宣讀了關于成立預算編制提升領導小組的決定，介紹了領導小組成員及其主要職責，同時介紹了領導小組下設機構及其主要職責。

其次，君創業咨詢公司項目經理牛亮就全面預算管理和預算編制提升方案做了分享。他先是引出了三個問題：“為什么”，“是什么”，“怎么做”。第一問題，為什么要做全面預算管理，全面預算管理能夠提升經營管理水平，能夠優化內部資源配置，能夠提高企業經營效益；第二個問題，他分別從“管理”、“預算”、“全面”三個詞解釋了全面預算是什么；第三個問題，他從預算編制、預算控制、預算分析三個方面闡述了怎么做全面預算管理。然后，基于濮耐預算編制的現狀，他提出了預算編制提升工作的三個提升點，分別為統一基本假設、明確基本要求、細化保障措施，同時強調了預算編制提升工作計劃。另外，牛亮對預算總體編制強調了三個點，第一點，“預算編制分析說明”與“預算編制各項模版”是總分的關系，各預算單位在上報的時候，“預算編制分析說明”中要附帶“預算編制各項模版”的超鏈接，這樣能大大提高審核的便利性；第二點，強調了預算編制基本要求是用于本次預算編制的梳理，其中涉及的單位負責人和職工的薪酬要求只是薪酬政策的導向，而不是薪酬政策本身；第三點，模版中涉及的供、研、產、銷、施工、管理方面要有相應的計劃支撐，這些計劃如果在時間節點范圍內沒有完成，可以稍稍延后，不能影響預算編制提升工作組的審核，但在提交給預算編制提升領導小組的時候，這些計劃必須完善。

接著，預算編制提升辦公室主任馬意對2018年全面預算編制提升具體舉措和模版做了詳細解說。他從六個方面具體講解了2018年全面預算管理提升的具體舉措。第一方面，對銷售價格和采購價格做了基本假設。銷售價格假設有漲價預期的以預期的合同價格測算，其他以目前的合同價格測算，大宗原材料采購價格假設以最近簽訂的合同價進行測算。第二個方面，對預算編制做了基本要求。職工薪酬總額增長率不超過凈利潤增長率；用工總量（含派遣、外包）增長率不超過產量增長率；銷售費用增長率不超過銷售收入增長率，且不超過凈利潤增長率；應收帳款周轉天數不超過上一年度；琳麗公司、華銀公司、高溫西廠、高溫柳屯、功能公司、營口公司、爐窯公司及集團業務與管理部門按同一利潤單元統籌測算。第三個方面，2018年各項預算編制以當前實際情況進行編制，預算編制模版中2017年各項數據以11月為準。第四個方面，為保障公司預算目標的完成，需要相應的重要措施和計劃支撐，這些計劃和支撐包括銷售、采購、生產、技術、施工、管理六個方面，又列舉了兩個案例具體說明了這些計劃方案要有項目背景與意義、項目成員與責任、項目實施計劃與進度安排、項目實施情況及效果評價等。第五個方面，對預算編制分析模版做了相應調整。第六個方面，對預算編制模版也做了相應調整。之后，他又對各個模版進行了詳細解說，再次強調了模版中相應的變化部分。

隨后，董事長劉百寬做了重要講話。他先是介紹了2017年耐火材料形勢，原材料價格猛速上漲、環保要求日益提高嚴重影響了公司利潤。在這種情況下，我公司資源戰略要求未來50%的原材料自給，鎂質原材料爭取100%自給；我公司海外業務要利用成本優勢主攻大客戶。然后，他提出了預算編制提升的目的與意義，預算編制應該以公司發展戰略為綱領，從公司發展戰略角度考慮，按照年度目標制定預算，按照目標開展工作；在制定預算的過程中要充分考慮資源問題，科學的去制定預算。他對預算編制提升工作做了明確要求：全體各級人員要正確認識此次預算編制提升工作，在預算編制提升工作中認真學習，全體員工都參與進來，達到全面預算管理提升的目的。

最后，主持人趙艷濤對此次會議做了總結：本次會議要求全體員工都要參與2018年預算編制提升工作，每一個人員積極行動，充分發揮自己的能力，我們堅信2018年的預算和2018年的工作會變得更好。

劉紅星